Steuerinformationen und Rechner für Zypern

Seit 1 January 2026 gilt in Zypern ein progressiver Einkommensteuertarif mit Sätzen von 0%-35%. Einkommen bis €22,000 bleibt steuerfrei (angehoben von €19,500). Die Sätze lauten: 20% (€22,001—€32,000), 25% (€32,001—€42,000), 30% (€42,001—€72,000) und 35% (Über €72,000). Zu den neuen Abzügen zählen €1,000–€1,500 je Kind, bis zu €2,000 für Wohnkosten und €1,000 für energetische Modernisierungen.

Seit 2026 beträgt die zyprische Körperschaftsteuer 15% auf den steuerpflichtigen Gewinn (angehoben von 12.5%). Trotz der Erhöhung bleibt Zypern wettbewerbsfähig, denn die zentralen Vorteile bestehen fort: die IP-Box-Regelung mit einem effektiven Satz von rund 3% auf begünstigte IP-Erträge, ein Forschungs- und Entwicklungs-Sonderabzug von 120% bis 2030, ein Verlustvortrag über 7 Jahre, die Schachtelbefreiung für Dividenden sowie der fiktive Zinsabzug für neues Eigenkapital.

Zypern kennt 4 wesentliche Mehrwertsteuersätze: den Normalsatz von 19%, die ermäßigten Sätze von 9% (Gastronomie, Hotels, Beförderung) und 5% (Lebensmittel, Arzneimittel, Bücher) sowie einen stark ermäßigten Satz von 3% für Kultur- und Ökoartikel. Zum Nullsatz zählen unter anderem Ausfuhren. Unternehmen mit einem steuerpflichtigen Umsatz über €15,600 müssen sich für die Mehrwertsteuer registrieren.

Arbeitnehmer und Arbeitgeber zahlen jeweils 8.8% des Bruttogehalts in die Sozialversicherung (zusammen 17.6%), begrenzt auf €68,904 pro Jahr für 2026. Selbstständige zahlen 16.6%. Die GESY-Beiträge zur Gesundheitsversorgung betragen 2.65% für den Arbeitnehmer und 2.9% für den Arbeitgeber, begrenzt auf €180,000 pro Jahr. Insgesamt belaufen sich die Abzüge beim Arbeitnehmer auf etwa 11.45% und die Kosten des Arbeitgebers auf rund 11.7%.

Steuerlich in Zypern ansässig wird, wer sich während eines Steuerjahres mehr als 183 Tage in Zypern aufhält. Alternativ kann die vereinfachte 60-Tage-Regel greifen: Wer mindestens 60 Tage in Zypern verbringt, in keinem anderen einzelnen Land mehr als 183 Tage verbringt und in Zypern geschäftliche Bindungen sowie einen ständigen Wohnsitz unterhält, kann die Voraussetzungen erfüllen — auch wenn er anderswo steuerlich ansässig ist.

Zypern bietet eine attraktive IP-Box-Regelung mit einem effektiven Steuersatz von rund 3% auf begünstigte IP-Erträge — ein Abzug von 80%, angewandt auf den Körperschaftsteuersatz von 15%. Erfasst werden Erträge aus Patenten, Software und anderen begünstigten immateriellen Wirtschaftsgütern; die OECD-konforme Regelung bleibt 2026 unverändert.